一、會計憑證的審核
、根據自制和外來原始憑證,由報賬經辦員審核后,編制收付款會計憑證,憑證編制好后,交財財務審核人員審核,財務主管不定期地審核收付款憑證,經財務主管審核無誤后,方可進行登賬。
、次月初, 報賬經辦員將編制好的轉賬憑證,經財務審核人員審核后,方可進行登賬。
、月底最后一天,出納員根據現金日記賬的最后余額,與實際庫存現金核對相符。
二、會計賬簿的審核制度
、根據科目流轉額,財務主管檢查每月借貸發生額,發現問題,及時更正。
、每季度末將明細賬打印一次,報賬經辦員員根據自己的業務范圍,清理債權債務。
、各往來單位的債權債務,每季度清算,如不能及時清回,向財務主管匯報。
、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次,查出問題,及時糾正。
三、會計報表的審核制度
、會計報表由會計分中心在微機中直接賬轉表,其賬轉表的參數由成本核算員編制、修訂。
、會計報表均由成本核算員編制、打印后,交財務主管審核,經審核無誤后上報會計分中心。
四、銀行存款、現金的審核制度
、支票印鑒由兩人保管,報賬經辦員保管支票公章,財務主管保管校長印鑒,每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。
、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金,由出納員負責保管,每日工作完畢后,由報賬經辦員全部鎖入保險柜內，并配給出納員大保險柜壹個。
、報賬經辦員和財務審核人員每月不定期檢查兩次庫存現金,并作好記錄。
、報賬經辦員每月做到現金日清月結,月底最后一天,應將現金關賬,現金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。
、每月經濟業務終了,次月日前, 報賬經辦員要編制銀行調節表,并交財務主管審核后,送交會計分中心。
五、其他會計資料(如文件、補充資料、臺賬)統一由財務主管審核或財務主管指定專人審核。
安保處門衛管理制度
學校安全保衛工作管理制度
施工現場安全生產責任制
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