時值年末，又快到了明年初集體漲養老金的時候，公眾對于養老金問題的關注度也不斷水漲船高。雖然大家都知道養老金是人社部門經過一系列公式為退休人員算出來的，但多年來，相關公式和算法罕見于公開報道，使其成了“公開的秘密”。今天，京華時報記者為公眾揭秘養老金的算法和各種變量與條件，幫助公眾層層剝繭看看其中的“門道兒”。

基本養老金是根據個人累計繳費年限、繳費工資、當地職工均工資、個人賬戶金額、城鎮人口均預期壽命等因素確定的。

領取基本養老金包括兩大必要條件。首先，參加基本養老保險的個人必須達到法定退休年齡，其次是累計繳納養老保險費時限需滿15年。這樣才可以按月領取基本養老金。

需要提醒的是，我國目前法定的職工退休年齡規定是男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿55周歲。從事特殊工種工作的，退休年齡為男性年滿55周歲、女性年滿45周歲;而經本市勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力的職工，則可辦理病退手續。

此外，15年是累計繳納養老保險費的時限，中間允許有中斷，不用非得連續繳費15年。

職工的基本養老金主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。另外對于1998年6月30日以前參加工作，2006年1月1日以后符合按月領取基本養老金條件的被保險人，除按月領取基礎養老金和個人賬戶養老金外，還要額外再發給過渡性養老金。

繳費年限越長，基礎養老金和過渡性養老金的計發比例就越大;繳費水越高，實際繳費指數就相應增高，計算基礎養老金和過渡性養老金的結果也就更高，這也體現了我國養老保險“多繳多得”的原則。

同一自然年度內，本市職工均工資是不變的，那么影響基本養老金水的因素便是個人繳費基數和繳費年限。按同一繳費基數繳納和補繳的養老保險在計算基本養老金時并無區別。所以，養老保險間斷后又補繳的，不會影響基本養老金的計算。

如果個人賬戶繳費比例調整之后，基礎養老金仍然是按照社會均工資的20%來計發的話，那么個人賬戶繳費比例的減少顯然會使這部分“中人”和“新人”未來的養老金縮水。

如果基礎養老金的計發辦法也進行相應調整的話，那么他們未來的養老金就不一定縮水，還有可能高于原來的水。因為，基礎養老金的增長率相當于社會均工資的增長率，而如果個人賬戶做實并進入金融市場進行投資，那么個人賬戶資金的增長率就取決于投資回報率。如果社會均工資的增長率超過投資回報率，那么減少個人賬戶繳費比例，提高社會統籌比例并相應增加基礎養老金就可能使這部分職工未來的養老金水提高。

個人賬戶的計算方式首先，讓我們先了解一下養老保險個人賬戶的內容，繳納比例和退休后發放的計算標準。

1、養老保險個人賬戶的內容包括三部分：個人繳納的基本養老保險費+單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分+按社保利率計算的利息。很明顯，新政策將把單位繳納的基本養老保險費記入個人賬戶部分的去除。

2、繳費比例：該部分由個人繳費和單位繳費組成。

(1)個人繳費根據職工本人上一年度月均工資(最低數為上年全市職工工資的60%;最高數為上年全市職工工資的300%)的8%繳納。

(2)單位繳費根據職工本人上一年度月均工資的22%繳納。原先的老政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。

3、養老金的計算公式：“中人”的基本養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金=退休前一年全市職工月均工資×20%(繳費年限不滿15年的按15%)+個人賬戶本息和÷120+指數化月均繳費工資×1997年底前繳費年限×1.4%。

1996年新的養老保險制度實施前后參加工作的職工計發基本養老金的結構，各不相同：

(1)新制度實施后參加工作的職工(即所謂“新人”)退休時：基本養老金=基礎養老金+個人帳戶養老金。其中：基礎養老金標準為全省上年度職工月均工資的20%，個人帳戶養老金標準為本人帳戶儲存額除以120。

(2)新制度實施前參加工作的職工(即所謂“中人”)退休時：月基本養老金=基礎養老金+個人帳戶養老金+過渡性養老金+一定比例的補貼和調節金。

(3)個人繳費年限累計不滿15年的，退休時不享受基本養老金待遇，其個人帳戶儲存額一次性支付給本人。

(4)新制度實施前已經離退休人員，仍按國家原來的規定發給養老金，同時執行養老金的調整辦法。即與其他離退休人員一樣，享受基本養老金的正常調整機制。