營運(yùn)資金是企業(yè)營運(yùn)的關(guān)鍵，對此的管理是管理層們所重視的方面。下面是小編推薦給大家的營運(yùn)資金管理論文，希望大家有所收獲。

摘要:

資金是企業(yè)經(jīng)營的基本條件，沒有了資金的后援支持企業(yè)就如同空殼一般。資金管理決定著企業(yè)的發(fā)展實(shí)力和資源利用范圍，鑒于資金管理本身就是貫穿企業(yè)各個部門的重要連接紐帶，因此資金管理是企業(yè)財務(wù)工作的重中之重。本文將結(jié)合我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，針對性提出優(yōu)化策略，以期促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)健康、快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞:

企業(yè);資金管理;問題;措施

隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展及企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)對資金的需求，我國企業(yè)不斷注重科學(xué)有效使用資金，保證企業(yè)資金鏈的順暢。加強(qiáng)資金管理不但可以提升企業(yè)資金使用效率、降低財務(wù)風(fēng)險，通過降低企業(yè)資金成本，為企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)籌集足夠的資金，提高企業(yè)競爭能力。

一、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義

資金是否充足、運(yùn)行是否流暢、效率是否低下是決定企業(yè)生存、發(fā)展的必要條件，加強(qiáng)資金管理與控制對于企業(yè)具有十分重要的意義。

一是加強(qiáng)資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)營活動。通過制定科學(xué)、有效的資金控制計劃，不但可以降低企業(yè)籌資成本，增加資金投資收益，而且可以促使企業(yè)資金更加流暢地運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范企業(yè)整個經(jīng)濟(jì)活動。

二是加強(qiáng)資金管理可以降低舞弊行為發(fā)生的機(jī)率。企業(yè)通過對資金支付進(jìn)行審批與集體決策、現(xiàn)金收支不相容崗位徹底分離、應(yīng)收賬款及時催款回收等資金管理手段，可以在提高企業(yè)資金使用效率的同時，大大降低企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、員工串通侵占資金行為發(fā)生的機(jī)率。

二、我國企業(yè)在資金管理中存在的主要問題分析

(一)企業(yè)未樹立正確的資金管理觀

目前，我國企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)將主要精力放在擴(kuò)大市場占有率、降低產(chǎn)品成本方面，未對企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，在企業(yè)資金充足時盲目進(jìn)行投資，一但企業(yè)出現(xiàn)資金不足時，則向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，忽視了資金的時間價值，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部各個部門、員工資金管理意識淡薄，資金使用效率低下。

(二)企業(yè)資金的使用效率低下，存在散亂和不集中的情況

很多企業(yè)都根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際狀況來進(jìn)行詳細(xì)的資金使用計劃的制定，并計劃嚴(yán)格把控相關(guān)的費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。但是在企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營時很少能夠嚴(yán)格遵守計劃，實(shí)際狀況和計劃相脫節(jié)的情況非常嚴(yán)重，這導(dǎo)致了企業(yè)的資金管理面臨著嚴(yán)重的阻礙，使得企業(yè)的資金周期變長。有的企業(yè)在投資過程中沒有進(jìn)行科學(xué)的可行性計劃分析，肓目投資，隨意性較高，造成嚴(yán)重的資金損失，使得企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展受到嚴(yán)重影響。

(三)企業(yè)內(nèi)部缺乏合理的監(jiān)督管理機(jī)制

很多企業(yè)認(rèn)為獲得經(jīng)濟(jì)利益是最重要的，但是卻沒有意識到獲得經(jīng)濟(jì)利益的前提是進(jìn)行良好的資金管理，如果資金緊張的話，那么企業(yè)就無從談發(fā)展，也就無從實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)的資金管理應(yīng)該由財務(wù)管理部門和其他部門共同負(fù)責(zé)，資金管理的重要性應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部形成共識，營造良好的管理環(huán)境，而企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中卻頻繁出現(xiàn)資金墊支情況，資金的使用效果必然不會優(yōu)良，企業(yè)內(nèi)部又缺乏相應(yīng)的資金管理機(jī)制，這樣企業(yè)的資金很容易出現(xiàn)缺乏的現(xiàn)象。

(四)企業(yè)沒有完善的資金預(yù)算制度

很多企業(yè)內(nèi)部缺乏健全的資金預(yù)算制度，這意味著企業(yè)的規(guī)劃是不完整的。有的企業(yè)在年初制定了資金的預(yù)算制度，但是在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際活動中卻難以遵守，資金預(yù)算可能隨時變更和更改，資金使用混亂、資金占用不合理現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，很多企業(yè)部門將生產(chǎn)經(jīng)營的資金擅自挪作他用，資金利用效率極低，還可能造成資金的浪費(fèi)和盜竊，并導(dǎo)致了現(xiàn)金支付能力受到波及。只有科學(xué)合理的資金預(yù)算，才能保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，企業(yè)資金預(yù)算制度不合理就不能嚴(yán)格把控費(fèi)用，導(dǎo)致盈虧不實(shí)。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高企業(yè)資金使用效率的對策

(一)企業(yè)要提升風(fēng)險管理意識，把握資金的流動性

企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)的一個重要衡量指標(biāo)在于資金的流動性。市場競爭已經(jīng)日趨激烈，企業(yè)投資的任何一個項(xiàng)目都可能存在不確定性和風(fēng)險，為獲得持久發(fā)展，企業(yè)往往盡力節(jié)約成本并擴(kuò)大銷售，保證自身能夠立于不敗之地。在這樣的情勢之下，企業(yè)唯有加強(qiáng)財務(wù)人員的風(fēng)險意識和綜合素質(zhì)，對財務(wù)考核進(jìn)行公正的評判，提升已經(jīng)運(yùn)作的可靠性和安全性，才能保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。

(二)企業(yè)應(yīng)該注重資金的使用效率，加強(qiáng)資金的管理

企業(yè)管理之中資金管理是最重要的組成部分之一，資金管理影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個部分和環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)該意識到其在企業(yè)管理中的重要作用，將自身的資金管理意識提升起來。資金管理制度的建立應(yīng)該在考慮自身實(shí)際狀況的基礎(chǔ)上，企業(yè)資金管理水只有在管理制度得到重視的情況下才能獲得提升，企業(yè)發(fā)展過程中資金的數(shù)額是有限的，如何對其進(jìn)行安排和統(tǒng)籌事企業(yè)管理必須要考慮的一個事項(xiàng)，這樣才能將資金的使用價值發(fā)揮到最優(yōu)。

(三)企業(yè)應(yīng)該健全自身的預(yù)算管理制度

預(yù)算管理制度起到了對資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和規(guī)劃的作用，能夠?yàn)槠髽I(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營保駕護(hù)航。企業(yè)之中資金預(yù)算管理制度一方面能夠統(tǒng)一安排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，另一方面還能夠起到避免盲目投資的作用。如此一來，企業(yè)的資金成本可以維持在最低，還能夠使得企業(yè)資金單位完整性和準(zhǔn)確性得以保證。

(四)建立企業(yè)內(nèi)部資金管理考核機(jī)制

一是企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部資金管理考核制度，在年終對于企業(yè)各部門、員工在資金管理工作情況進(jìn)行綜合考核，并將考核結(jié)果與員工晉升、獎金發(fā)放掛鉤，對于在工作中有效提?資金使用效率、降低資金成本的員工從精神、物質(zhì)方面給予獎勵，以鼓勵員工樹立正確的資金管理觀，以節(jié)約企業(yè)資金成本。

二是企業(yè)應(yīng)將考核中發(fā)現(xiàn)的資金管理問題進(jìn)行認(rèn)真分析、研究，并根據(jù)考核結(jié)果及時修改企業(yè)制定的資金管理制度，以保證資金管理制度得到企業(yè)部門及員工認(rèn)真執(zhí)行。

四、結(jié)束語

總之，企業(yè)應(yīng)該不斷提升資金使用效率、加快資金周轉(zhuǎn)速度，建立完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督體制，強(qiáng)化風(fēng)險管理理念，在企業(yè)內(nèi)部推行資金有償使用的概念，實(shí)現(xiàn)效益的提升，資金管理水的跨越。